个人所得税纳税筹划问题分析

摘要:随着时代的发展,我国的经济水平不断地提高,人们的收入来源和形式变得更加的多样化,更多的人都成了个人所得税的纳税人。而相对的,我国的财政收入也因为人们的个人所得税的增加逐渐地上升。要想维护好自己的利益,就要减轻自己的税收负担,越来越多的人都对个人所得税纳税筹划进行了高度重视,尤其是随着我国的税制改革的提出,如何让纳税人在合理、合法的范围内,减少税收负担,获取最大的收益,就是当下需要研究的内容。 6vy个税之家

关键词:税制改革;个人所得税;纳税筹划 6vy个税之家

税收跟人们的利益是息息相关的,随着我国社会经济的发展,人们的收入都明显提高,对跟自己的收益相关联的税收制度更是重视起来。本文针对税制改革后个人所得税纳税筹划中的问题进行详细分析,并根据问题提出了相关建议,希望能够维护人们的利益。如果税收过重,跟人们的收入存在很大的矛盾的话,就会让人们的负担过重,对人们的生活,对社会经济的发展都是有着不利影响的,因此要采用筹划的方式,让人们能够在财税制度中维护自己的利益。 6vy个税之家

一、个人所得税纳税筹款划的意义和必要性 6vy个税之家

人们为了维护自己的收益,都会偷偷地或是无意识的去采用各种方式减轻自己的税收,但是这对国家的财政收入有着很不利的影响,于是就想到了采用纳税筹划的方式减轻自己的负担,并取得了一定的成效。不过在采用纳税筹划的时候,有些人却没有正确地认识到纳税筹划的积极作用,反而将其当作投机取巧的方式。因此,为了确保纳税筹划能够取得维护纳税人的利益,同时也能维护国家的利益,就要积极地向纳税人宣传税收制度、法律法规等,增强他们的纳税意识,对于他们的逃税、偷税行为要严厉的进行惩罚。很多人对于纳税筹划的意义不了解,以为纳税筹划就是利用投机取巧的办法进行减税,因此要向纳税人讲解纳税筹划的含义,让他们知道纳税筹划主要就是对税收方案进行详细比较,然后重弄中选择一个纳税较轻的方案,这样就可以有效地减少人们的现金流出或是能够减少本期现金流出,有利于纳税认维护自己的利益,获得更好的发展。 6vy个税之家

二、个人所得税收涉税项目的纳税筹划 6vy个税之家

(一)筹划思路 6vy个税之家

首先,纳税人要制定合理的避税计划,要对当下的税法制度进行详细的研究,对自己近期的收入进行预计然后做出安排,然后通过收入的时间和数额以及付款方式变化降低自己名义上的收入额,从而降低自己的税率档次,最终实现降低税负或是免除掉税负。其次,就是要采取合理的避税策略。要想通过纳税筹划合理的减轻自己的税收,可以采用以下的方式,例如提高每个职工的福利,降低他们名义上的收入;将员工的收入弄得均衡点,每个月都是在税制的临界值附近;只要能够扣除费用的事情都可以进行,可以利用发票方式减轻税收;合理的利用国家颁布的税收优惠政策。纳税筹划是需要仔细进行规划的,不可能直接进行,不然很容易达不到减税的效果,还会损害自己的利益和国家的利益。 6vy个税之家

(二)主要涉税项目的筹划应用 6vy个税之家

我国对于工资采用的是九级超额累进税率,而这种税率方式使得人们的收入越高,那税率也就会更高,人们就会有很重的税收负担。很多人为了减少自己的负担会采用各种方式减税,其中有的方式是不合理不合法的,对国家的财政收入有着很不利的影响。为了维护人们的利益,让人们能够合理地减税,可以采用合法的手段进行筹划,减少逃税、避税现象的发生。合理的纳税筹划法有很多,例如均衡收入法,如果纳税人的收入在一定的时期内总额是固定的,那么就可以将这些收入平摊,减少每个月的税收或是没有税收。保持每个月收入的平衡,可以让纳税人的负担减轻,不然大起大落的,纳税人一会要纳很多税,一会不用纳税,会对人们的生活产生影响。还可以利用职工的福利进行筹划,公司企业尽量的提高员工的福利,减少收入,也可以有效地减轻税收。 6vy个税之家

(三)其他所得的纳税筹划 6vy个税之家

可以利用利息、股息、红利等方式对税收进行筹划,人们可以将自己的存款采用教育基金或是其他的免税基金的方式存进这些金融机构中,当扣税的时候只是按照收入进行扣的,有效地减轻了税收负担,而且通过这样的方式还能够合理地安排自己子女的教育费用和生活费用。可以避免出现因为个人收入不稳定导致税收不稳定,进而影响到生活和子女教育费用。至于因为偶然所得而产生的税收,也可以采用合理的纳税筹划,由于税率都是固定的,可以将收入捐赠部分以此减掉自己的收入,减少纳税的基数,最终达到减少税收的目的。 6vy个税之家

三、结语 6vy个税之家

采用纳税筹划的方式,可以有效地减少人们的税收负担,有助于维护自身的利益,同时也能够让国家的税收法律法规得以完善,既能够让人们减少税收,也能增加国家的财政收入,同时还能维护社会和国家的稳定。如果人们的税收负担过重,不仅对其生活产生影响,时间长了很容易产生矛盾,导致社会不稳定,容易出现违法的现象。但是在当下的税收法律中,还没有办法改变这种现象,采用的还是九级超额累进税率,收入越高,税收也是越高的,为了维护自身的利益,有效减少税收,就可以先采用纳税筹划的方式,合理合法的进行避税或是节税。 6vy个税之家

参考文献 6vy个税之家

[1]刁洁.税制改革后个人所得税纳税筹划问题探析[J].中国外资,2012(5). 6vy个税之家

[2]张彩虹.经济新常态下的个人所得税纳税筹划问题研究[J].赤峰学院学报(自然科学版),2016(4). 6vy个税之家

作者:肖勇 单位:湖南省宁乡市职业中专学校 6vy个税之家

6vy个税之家

相关文章